มีการ สต็อก ตัวเลือก เก็บภาษี ตามที่ ทุน กำไร

ได้รับประโยชน์สูงสุดจากตัวเลือกหุ้นของพนักงานแผนธุรกิจพนักงานอาจเป็นเครื่องมือการลงทุนที่ร่ำรวยหากมีการบริหารจัดการอย่างถูกต้องด้วยเหตุนี้แผนการเหล่านี้จึงเป็นเครื่องมือที่ประสบความสำเร็จในการดึงดูดผู้บริหารระดับสูงและเป็นที่นิยมในช่วงหลายปีที่ผ่านมา ล่อให้พนักงานที่ไม่ใช่ผู้บริหาร แต่บางคนยังคงไม่สามารถใช้ประโยชน์จากเงินที่สร้างโดยพนักงานของพวกเขาหุ้นเข้าใจธรรมชาติของการจัดเก็บภาษีตัวเลือกหุ้นและผลกระทบต่อรายได้ส่วนบุคคลเป็นกุญแจสำคัญในการเพิ่มผลกำไรดังกล่าวอาจร่ำรวยสิ่งที่สต็อกพนักงาน ตัวเลือกตัวเลือกหุ้นของพนักงานเป็นสัญญาที่นายจ้างจ่ายให้กับพนักงานเพื่อซื้อหุ้นในจำนวนหุ้นที่ บริษัท กำหนดไว้ในราคาคงที่ในระยะเวลาที่ จำกัด การแบ่งประเภทหุ้นของหุ้นสามัญทั้งสองประเภทออกเป็นตัวเลือกหุ้น NSO ที่ไม่ผ่านการรับรอง และตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรองจะแตกต่างจากตัวเลือกหุ้นจูงใจในสองวิธีประการแรก NSO มีให้กับพนักงานที่ไม่เป็นผู้บริหาร และกรรมการภายนอกหรือที่ปรึกษาโดยทางตรงกันข้าม ISOs สงวนไว้อย่างเคร่งครัดสำหรับพนักงานโดยเฉพาะอย่างยิ่งผู้บริหารของ บริษัท ประการที่สองทางเลือกที่ไม่ได้รับการรับรองไม่ได้รับการรักษาภาษีพิเศษของรัฐบาลกลางในขณะที่ตัวเลือกหุ้นสต็อกจะได้รับการรักษาด้วยภาษีที่ดีเพราะพวกเขาตอบสนองกฎระเบียบตามกฎหมายที่ระบุโดย ประมวลรัษฎากรภายในเพิ่มเติมเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีที่ดีนี้มีไว้ด้านล่างแผนการของ NSO และ ISO มีลักษณะร่วมกันที่พวกเขารู้สึกว่าซับซ้อนธุรกรรมภายในแผนเหล่านี้ต้องเป็นไปตามข้อกำหนดเฉพาะที่กำหนดโดยข้อตกลงของนายจ้างและประมวลรัษฎากรภายในวันที่ให้สิทธิ์การหมดอายุ , การให้สิทธิและการออกกำลังกายในการเริ่มต้นพนักงานโดยทั่วไปจะไม่ได้รับสิทธิการเป็นเจ้าของเต็มรูปแบบของวันที่เริ่มต้นของสัญญานอกจากนี้ยังทราบว่าเป็นวันที่ให้สิทธิ์พวกเขาต้องปฏิบัติตามกำหนดการเฉพาะที่เรียกว่าตารางการให้สิทธิ์เมื่อใช้ตัวเลือกของพวกเขา ในวันที่ได้รับตัวเลือกและแสดงวันที่ที่พนักงานสามารถรับได้ o ใช้จำนวนหุ้นที่ระบุตัวอย่างเช่นนายจ้างอาจให้ 1,000 หุ้นในวันที่ได้รับทุน แต่หนึ่งปีนับ แต่วันนั้น 200 หุ้นจะมีสิทธิได้รับการใช้สิทธิ 200 หุ้นจากจำนวน 1,000 หุ้นที่ได้รับครั้งแรกเมื่อปีที่แล้ว อีก 200 หุ้นจะได้รับสิทธิและอื่น ๆ กำหนดการให้สิทธิ์มีวันหมดอายุในวันที่นายจ้างไม่ขอสงวนสิทธิ์สำหรับพนักงานในการซื้อหุ้นของ บริษัท ภายใต้เงื่อนไขของข้อตกลงการเลือกพนักงานจะได้รับ ในราคาเฉพาะที่เรียกว่าราคาการใช้สิทธิราคาต่อหุ้นที่พนักงานต้องจ่ายเพื่อใช้สิทธิตามราคาตลาดราคาการใช้สิทธิมีความสำคัญเนื่องจากใช้เพื่อกำหนดกำไรที่เรียกว่าองค์ประกอบต่อรองและภาษีที่ต้องชำระใน สัญญาองค์ประกอบการต่อรองคำนวณโดยการหักราคาการใช้สิทธิออกจากราคาตลาดของหุ้นของ บริษัท ณ วันที่มีการใช้สิทธิเลือกตัวเลือกหุ้นของพนักงานนอกจากนี้ Internal Revenue Code ยังมี ชุดของกฎที่เจ้าของต้องปฏิบัติตามเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีหนักในสัญญาของเขาหรือเธอการจัดเก็บภาษีของสัญญาตัวเลือกหุ้นขึ้นอยู่กับชนิดของตัวเลือกที่เป็นเจ้าของสำหรับตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรอง NSO เงินทุนไม่ได้เป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีการจัดเก็บภาษี เริ่มต้นในช่วงเวลาของการออกกำลังกายองค์ประกอบการต่อรองของตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรองจะถือเป็นค่าสินไหมทดแทนและถูกหักภาษี ณ อัตราภาษีเงินได้สามัญตัวอย่างเช่นถ้าพนักงานได้รับหุ้น 100 หุ้น A ในราคาใช้สิทธิ 25 หุ้นมูลค่าตลาด ของสต็อกในขณะที่การออกกำลังกายเป็น 50 องค์ประกอบต่อรองในสัญญาเป็น 50 - 25 x 100 2,500 โปรดทราบว่าเราสมมติว่าหุ้นเหล่านี้เป็น 100 ขายการรักษาความปลอดภัยเรียกเหตุการณ์อื่นที่ต้องเสียภาษีหากพนักงานตัดสินใจที่จะขาย หุ้นดังกล่าวจะถูกรายงานเป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนระยะสั้นและจะต้องเสียภาษี ณ อัตราภาษีเงินได้หากพนักงานตัดสินใจขายหุ้นในอัตราหนึ่งปีหลังจากที่มีการใช้สิทธิ cise การขายจะได้รับการรายงานเป็นกำไรหรือขาดทุนระยะยาวและภาษีจะลดลงตัวเลือกหุ้นเด่นทางเลือก ISO ได้รับการรักษาภาษีพิเศษการให้สิทธิ์ไม่ใช่รายการที่ต้องเสียภาษีโดยไม่มีการเสียภาษีใด ๆ องค์ประกอบการต่อรองของตัวเลือกหุ้นกระตุ้นสามารถเรียกใช้ภาษีขั้นต่ำอื่น AMT กรณีที่ต้องเสียภาษีครั้งแรกเกิดขึ้นที่การขายหากหุ้นขายทันทีหลังจากที่มีการใช้สิทธิองค์ประกอบต่อรองถือว่าเป็นรายได้ปกติกำไรในสัญญาจะได้รับการปฏิบัติ เป็นเงินทุนระยะยาวหากกฎต่อไปนี้ได้รับการยกย่องว่าหุ้นต้องถือเป็นเวลา 12 เดือนหลังจากการออกกำลังกายและไม่ควรขายจนกว่าจะถึงสองปีหลังจากวันที่ให้สิทธิ์ตัวอย่างเช่นสมมติว่าหุ้น A จะได้รับเมื่อ 1 มกราคม 2007 ผู้ถือหุ้นรายย่อย 100 รายผู้บริหารจะใช้ทางเลือกในวันที่ 1 มิถุนายน 2551 หากประสงค์จะรายงานผลกำไรจากการทำสัญญาเป็นกำไรระยะยาวหุ้นจะไม่สามารถขายได้ก่อนวันที่ 1 มิถุนายน 2552 ข้อควรพิจารณาอื่น ๆ อีกทางเลือกหนึ่งของการวางแผนหุ้นคือการมีส่วนร่วมในการจัดสรรสินทรัพย์โดยรวมสำหรับแผนการลงทุนที่ประสบความสำเร็จต้องมีการกระจายการลงทุนอย่างเหมาะสม พนักงานควรระวังหุ้นที่มีความเข้มข้นในหุ้นของ บริษัท ที่ปรึกษาทางการเงินส่วนใหญ่แนะนำว่าหุ้นของ บริษัท ควรเป็นสัดส่วนสูงสุด 20 แผนการลงทุนในขณะที่คุณอาจรู้สึกสบายใจในการลงทุนในสัดส่วนที่มากขึ้นของพอร์ตการลงทุนใน บริษัท ของคุณเอง ปลอดภัยในการกระจายการลงทุนปรึกษาผู้เชี่ยวชาญทางการเงินและทางภาษีเพื่อพิจารณาแผนการดำเนินงานที่ดีที่สุดสำหรับผลงานของคุณบรรทัด Bottom Conceptually ตัวเลือกคือวิธีการชำระเงินที่น่าสนใจวิธีที่ดีกว่าในการกระตุ้นให้พนักงานมีส่วนร่วมในการเติบโตของ บริษัท มากกว่าการเสนอขายชิ้นส่วน ของวงกลมในทางปฏิบัติอย่างไรก็ตามการไถ่ถอนและการจัดเก็บภาษีของเครื่องมือเหล่านี้อาจมีความซับซ้อนมาก employe ไม่เข้าใจถึงผลกระทบทางภาษีของการเป็นเจ้าของและการใช้ทางเลือกของพวกเขาดังนั้นพวกเขาจึงสามารถลงโทษอย่างหนักโดยลุงแซมและมักพลาดรายได้บางส่วนจากสัญญาเหล่านี้โปรดจำไว้ว่าการขายหุ้นพนักงานของคุณทันทีหลังจากการออกกำลังกายจะทำให้เกิด ภาษีเงินทุนระยะสั้นที่สูงขึ้นรอจนกระทั่งการขายมีสิทธิ์ได้รับเงินภาษีกำไรระยะยาวในระยะยาวสามารถช่วยคุณประหยัดเงินได้นับร้อยนับพันหรือแม้กระทั่งจำนวนเงินสูงสุดที่สหรัฐอเมริกาสามารถกู้ได้เพดานหนี้ถูกสร้างขึ้นภายใต้พันธบัตรเสรีภาพครั้งที่สอง พระราชบัญญัติอัตราดอกเบี้ยที่สถาบันรับฝากเงินยืมเงินไว้ใน Federal Reserve ไปยังสถาบันรับฝากเงินแห่งอื่น 1 มาตรการทางสถิติในการกระจายผลตอบแทนของการรักษาความปลอดภัยหรือดัชนีตลาดที่กำหนดความผันผวนสามารถวัดได้การกระทำที่รัฐสภาคองเกรสแห่งสหรัฐอเมริกาได้ผ่าน ในปีพ. ศ. 2476 ตามพระราชบัญญัติการธนาคารซึ่งห้ามไม่ให้ธนาคารพาณิชย์เข้าร่วมในการลงทุนการจ่ายเงินเดือนของ Nonfarm หมายถึงงานนอกฟาร์ม ivate ครัวเรือนและภาคไม่แสวงหาผลกำไร US Bureau of Labor ย่อสกุลเงินหรือสัญลักษณ์สกุลเงินสำหรับ INR รูปีอินเดียสกุลเงินของอินเดีย Rupee ถูกสร้างขึ้นจาก 1.How ตัวเลือกหุ้นจะ taxed. For นักลงทุนรายย่อยออกมี dabbling ในที่สาธารณะ ซื้อขายหุ้นครั้งแรกคุณจำเป็นต้องรู้ว่าหลักทรัพย์เหล่านี้ได้รับ taxed. For ฝึกหัดช่วยให้เริ่มต้นด้วยคำนิยามบางตัวเลือกใส่ให้เจ้าของตัวเลือกเจ้าของสิทธิ์ในการขายหุ้นซื้อขายที่ระบุไว้ในราคาที่ตีราคา ราคาในหรือก่อนวันที่ระบุตัวเลือกการโทรในมืออื่น ๆ ที่จะช่วยให้ผู้ถือสิทธิในการซื้อการรักษาความปลอดภัยที่กำหนดราคาตอนนี้ถ้าแทนการซื้อตัวเลือกที่คุณให้คนอื่นใส่หรือโทรตัวเลือกคุณจะ นักเขียนตัวเลือกดังนั้นคุณจะได้รับค่าธรรมเนียมพิเศษจากผู้ถือเพื่อแลกกับความเสี่ยงในฐานะผู้ถือคุณสามารถเลือกตัวเลือกได้ทั้งโดยการจ่ายเบี้ยประกันภัยให้กับนักเขียนสำหรับตัวเลือกที่ออกใหม่หรือซื้อตัวเลือกที่มีอยู่เปิดตลาดตอนนี้สำหรับกฎเกณฑ์ทางภาษีหากคุณถือตัวเลือกไว้พวกเขาอาจจะหมดอายุการใช้งานในวันหมดอายุเนื่องจากหมดอายุการใช้งาน 2 เนื่องจากใช้เงินหรือมีการขายก่อนหมดอายุหากตัวเลือกหมดอายุ คุณเห็นได้ชัดว่าการสูญเสียเงินทุนโดยทั่วไปเป็นระยะเวลาสั้น ๆ เนื่องจากคุณมีทางเลือกไว้หนึ่งปีหรือน้อยกว่านั้น แต่ถ้าหากมีการถือครองไว้นานคุณจะมีการสูญเสียเงินในระยะยาวตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณซื้อตัวเลือกการขาย 6 เดือนด้วย ตีราคา 10 ต่อหุ้นในวันหมดอายุหุ้นจะขาย 20 ถ้าคุณมีความรู้สึกใด ๆ คุณจะปล่อยให้ตัวเลือกหมดอายุและทำให้เกิดการสูญเสียเงินระยะสั้นรายงานการสูญเสียซึ่งเป็นราคาหรือพรีเมี่ยมที่คุณจ่ายสำหรับ รวมทั้งต้นทุนการทำธุรกรรมในส่วนที่ 1 ของแบบฟอร์ม 8949 ซึ่งป้อนเข้าสู่ตาราง D โดยการป้อนวันที่ซื้อตัวเลือกในคอลัมน์ c วันที่หมดอายุในคอลัมน์ d หมดอายุในคอลัมน์ e และค่าใช้จ่ายรวมถึงค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรมใน คอลัมน์ f. ถ้าคุณใช้ตัวเลือกการขายโดยการขายหุ้น ให้ผู้เขียนในราคาที่กำหนดหักค่าใช้จ่ายตัวเลือกบวกกับค่าใช้จ่ายในการทำธุรกรรมใด ๆ จากเงินที่ได้จากการขายของคุณกำไรหรือขาดทุนของคุณเป็นระยะเวลานานหรือระยะสั้นขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่คุณเป็นเจ้าของหุ้นป้อนผลกำไรหรือขาดทุน แบบฟอร์ม 8949 เช่นเดียวกับที่คุณต้องการสำหรับการขายสต็อกใด ๆ หากคุณใช้ตัวเลือกการโทรโดยการซื้อหุ้นจากนักเขียนในราคาที่กำหนดเพิ่มต้นทุนตัวเลือกให้กับราคาที่จ่ายสำหรับหุ้นซึ่งจะกลายเป็นเกณฑ์ภาษีของคุณเมื่อคุณขายคุณ จะมีกำไรหรือขาดทุนระยะสั้นหรือระยะยาวขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่คุณถือหุ้นนั่นหมายความว่าระยะเวลาการระงับของคุณจะถูกรีเซ็ตเมื่อคุณใช้ตัวเลือกตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณใช้จ่าย 1,000 ในวันที่ 8 กรกฎาคม 2014, call option เพื่อซื้อหุ้น 300 หุ้นของ XYZ Corp ณ วันที่ 1 กรกฎาคม 2558 ขายได้มากถึง 35 สตางค์ดังนั้นคุณจึงสามารถใช้สิทธิซื้อหุ้นเพิ่มทุน 1,000 หุ้นในราคา 4,500 หุ้นที่ใช้ไป 300 หุ้น 15 หุ้นของคุณในหุ้น คือ 5,500 และระยะเวลาการถือครองเริ่มตั้งแต่วันที่ 2 กรกฎาคม 2015 วันหลังจากที่คุณได้รับหุ้นถ้าคุณขายตัวเลือกของคุณสิ่งที่ง่ายคุณมีกำไรหรือขาดทุนที่เป็นระยะสั้นหรือระยะยาวขึ้นอยู่กับระยะเวลาการถือครองของคุณดังกล่าวนักเขียนตัวเลือกได้รับเบี้ยประกันสำหรับความพยายามของพวกเขา การรับพรีเมี่ยมจะไม่มีผลเสียภาษีสำหรับคุณผู้เป็นตัวเลือกจนกว่าจะมีการยกเลิกการใช้งานตัวเลือกที่ 1 ไม่ได้ใช้งาน 2 ถูกใช้สิทธิหรือ 3 จะหักล้างในธุรกรรมการปิดบัญชีที่อธิบายไว้ด้านล่างเมื่อตัวเลือกวางหรือเรียกใช้หมดอายุคุณจะถือว่าการชำระเงินพรีเมียมเป็น การเพิ่มทุนระยะสั้นในวันที่หมดอายุนี้เป็นจริงแม้ว่าระยะเวลาของตัวเลือกจะเกินกว่า 12 เดือนตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณเขียนตัวเลือกการฝากเงินไว้ที่ 25 บาทต่อหุ้นเป็นจำนวน 1,000 หุ้นของ XYZ Corp สำหรับพรีเมี่ยม 1,500 รายการซึ่งสร้าง ภาระผูกพันสำหรับคุณที่จะซื้อหุ้น 1,000 ในราคาที่ตี 25 โชคดีสำหรับคุณหุ้นสต็อกให้ถึง 35 และผู้ถืออย่างชาญฉลาดช่วยให้ตัวเลือกที่จะหมดอายุคุณรักษาพรีเมี่ยมจากการเขียนตัวเลือกตอนนี้หมดอายุเป็นทุนระยะสั้น 1,500 ไก n รายงานเกี่ยวกับส่วนที่ 1 ของแบบฟอร์ม 8949 ดังนี้ป้อนวันหมดอายุของตัวเลือกในคอลัมน์ c ยอดขายในคอลัมน์ e เป็น 1,500 รายการซึ่งหมดอายุในคอลัมน์ f ถ้าคุณเขียนตัวเลือกในปีก่อนที่จะหมดอายุลงจะไม่มีผลเสียภาษี ในปีก่อนถ้าคุณเขียนตัวเลือกการวางที่ได้รับความหมายที่คุณต้องซื้อหุ้นลดพื้นฐานภาษีของหุ้นที่คุณได้รับโดยพรีเมี่ยมที่คุณได้รับอีกครั้งระยะเวลาการถือครองของคุณเริ่มต้นวันหลังจากที่คุณได้รับหุ้น หากคุณเขียนตัวเลือกการโทรที่ได้รับความหมายที่คุณใช้ในการขายหุ้นเพิ่มเบี้ยประกันภัยเพื่อขายเงินกำไรหรือขาดทุนของคุณในระยะสั้นหรือระยะยาวขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่คุณถือครองหุ้นด้วยการปิดบัญชีภาระผูกพันทางเศรษฐกิจของคุณ ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณเขียนตัวเลือกการซื้อหุ้น 1,000 หุ้นของ XYZ Corp ที่ราคา 50 บาทต่อหุ้นโดยมีวันหมดอายุคือ 5 กรกฎาคม 2015 ในขณะที่คุณต้องซื้อหุ้น 1,000 หุ้นในราคา 50 , สามารถ b e ชดเชยโดยการซื้อตัวเลือกการขายสำหรับ 1,000 หุ้นที่ 50 ต่อหุ้นตอนนี้คุณมีทั้งภาระผูกพันที่จะซื้อภายใต้ตัวเลือกการขายที่คุณเขียนและสิทธิการหักล้างในการขายภายใต้ตัวเลือกการขายที่คุณซื้อเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีการซื้อตัวเลือกการหักล้าง เป็นรายการปิดเพราะมีประสิทธิภาพยกเลิกการเลือกที่คุณเขียนทุนของคุณหรือสูญเสียเป็นระยะสั้นตามคำนิยามจำนวนเงินที่เป็นความแตกต่างระหว่างพรีเมี่ยมที่คุณได้รับสำหรับการเขียนตัวเลือกและพรีเมี่ยมที่คุณจ่ายเพื่อเข้าสู่การทำธุรกรรมปิดรายงานกำไร หรือการสูญเสียในปีภาษีที่คุณทำธุรกรรมการปิดบัญชีเพื่อวัตถุประสงค์ในการหักขาดทุนจากตัวเลือกกฎก่อนหน้านี้จะมีผลบังคับใช้กับตัวเลือกที่เรียกว่าเปลือยเปล่าหากคุณมีตำแหน่งหักล้างกับตัวเลือกนี้คุณจะมีการวางเดิมพันตัวอย่างเช่น นั่งคร่อมคือเมื่อคุณซื้อตัวเลือกใส่ในสต็อกที่ชื่นชมคุณเองแล้ว แต่ถูกขัดขวางจากการขายในปัจจุบันภายใต้กฎ ก. ล.ต. พูดตัวเลือกใส่หมดอายุใกล้สิ้นปีถ้าคุณ ยังคงเป็นเจ้าของตำแหน่งการหักล้างหุ้น ณ สิ้นปีการสูญเสียของคุณจากตัวเลือกหมดอายุโดยทั่วไปจะหักเฉพาะในขอบเขตที่เกินกว่ากำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงในสต็อกการสูญเสียส่วนเกินใด ๆ จะถูกเลื่อนออกไปจนกว่าจะถึงปีที่คุณขายหุ้นดู IRS Publication 550 ที่ สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับหัวข้อที่มีการอ้างอิงคร่าวๆหัวข้อที่เกี่ยวข้องลิขสิทธิ์ปี 2017 MarketWatch, Inc สงวนสิทธิ์ทุกประการข้อมูลในวันที่จัดทำโดย SIX Financial Information และอยู่ภายใต้ข้อกำหนดในการให้บริการข้อมูลวันสิ้นงวดในอดีตและปัจจุบันโดย SIX ข้อมูลทางการเงินข้อมูลในวันที่ล่าช้าตามข้อกำหนดอัตราแลกเปลี่ยน SP ดัชนีดาวโจนส์ SM จาก บริษัท ดาวโจนส์, Inc คำพูดทั้งหมดอยู่ในเวลาทำการของตลาดหุ้นท้องถิ่นข้อมูลการขายล่าสุดของ NASDAQ โดย NASDAQ ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับสัญลักษณ์การซื้อขายของ NASDAQ และสถานะทางการเงินในปัจจุบันข้อมูลในวันนี้ล่าช้าไป 15 นาทีสำหรับ Nasdaq และ 20 นาทีสำหรับข้อมูลอื่น ๆ การแลกเปลี่ยน SP ดัชนีดาวโจนส์ SM จาก บริษัท ดาวโจนส์, Inc ข้อมูลในวัน SEHK มีให้โดย SIX Financial Information และมีความยาวอย่างน้อย 60 นาที dela yed คำพูดทั้งหมดอยู่ในเวลาการแลกเปลี่ยนท้องถิ่นไม่มีผลลัพธ์ที่ครอบคลุมกฎระเบียบเฉพาะทางภาษีพิเศษสำหรับตัวเลือกมีกฎภาษีเฉพาะที่ผู้ค้าตัวเลือกทั้งหมดควรเข้าใจคู่มือนี้จะอธิบายบางส่วนของการรายงานภาษีจากตัวเลือกการซื้อขายเราจะเน้นการปรับเปลี่ยนที่เฉพาะเจาะจง จำเป็นต้องใช้เมื่อมีการขายหมดอายุหรือใช้สิทธิข้อใดข้อหนึ่งและเราจะตรวจสอบกฎพิเศษที่ใช้กับ ETF และดัชนีบางตัวเลือกกฎสำหรับการคำนวณกำไรจากการซื้อขายหลักทรัพย์ตัวเลือกการซื้อขายการคำนวณกำไรจากตัวเลือกการซื้อขายจะเพิ่มความซับซ้อนมากขึ้นในการจัดเก็บภาษีของคุณ A ตัวเลือกหุ้นเป็นสัญญาหลักทรัพย์ที่บ่งบอกถึงเจ้าของที่ถูกต้อง แต่ไม่ใช่ข้อผูกมัดในการซื้อหรือขายหุ้นใด ๆ ในราคาที่ระบุในหรือก่อนวันที่กำหนดสิทธินี้ได้รับจากผู้ขายของตัวเลือกเพื่อแลกกับ จำนวนเงินที่ชำระเบี้ยประกันภัยโดยผู้ซื้อกำไรหรือขาดทุนที่เกิดจากตัวเลือกการถือหุ้นเพื่อการค้าทั้งหมดจะถือเป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนและได้รับรายงานเกี่ยวกับตาราง IRS D และแบบฟอร์ม 8949 กฎพิเศษมีผลใช้บังคับเมื่อขายตัวเลือก IRS Publication 550 หน้า 60 จะแสดงตารางสิ่งที่เกิดขึ้นเมื่อ PUT หรือ CALL option ถูกขายโดยผู้ถือบัญชีรายงานต้นทุนของการเรียกเป็นเงินทุนในวันหมดอายุ รายงานยอดเงินที่คุณได้รับสำหรับการโทรเป็นเงินทุนระยะสั้นหากคุณเป็นเจ้าของตัวเลือกการวางหรือโทรที่คุณซื้อตัวเลือกและจะหมดอายุกำไรหรือขาดทุนของคุณจะถูกรายงานเป็นระยะสั้นหรือระยะยาว - ระยะยาวขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่คุณถือตัวเลือกถ้าคุณถือครองตัวเลือกสำหรับ 365 วันหรือน้อยกว่าก่อนที่จะหมดอายุก็คือการเพิ่มทุนระยะสั้นถ้าคุณถือตัวเลือกมานานกว่า 365 วันก่อนที่จะหมดอายุก็ เป็นเงินทุนระยะยาวอย่างไรก็ตามหากคุณเป็นนักเขียนของตัวเลือกการวางหรือโทรที่คุณขายตัวเลือกและจะหมดอายุกำไรหรือการสูญเสียของคุณถือเป็นระยะสั้นไม่ว่าคุณจะจัดเก็บตัวเลือกไว้นานเท่าไร แต่จะได้รับความซับซ้อนมากขึ้นหากตัวเลือกของคุณได้รับการออกกำลังกายการออกกำลังกายและการกำหนดสต็อกสินค้าเนื่องจาก สัญญาเลือกทั้งหมดให้ผู้ซื้อสิทธิ์ในการซื้อหรือขายหุ้นที่ระบุในราคาที่กำหนดราคาตีราคาเมื่อมีการใช้สิทธิซื้อหุ้นมีผู้ใช้สิทธิ์ของตนและคุณอาจถูกบังคับให้ซื้อหุ้นหุ้นจะถูกส่งไปให้คุณที่ ราคาตีตัวเลือก PUT หรือคุณอาจถูกบังคับให้ขายหุ้นหุ้นจะถูกเรียกจากคุณในราคาที่ตีราคาตัวเลือก CALL มีกฎพิเศษของ IRS สำหรับตัวเลือกที่ได้รับการออกกำลังกายไม่ว่าคุณจะเป็นเจ้าของตัวเลือกที่คุณซื้อตัวเลือกไว้ ใช้สิทธิของคุณหรือคนอื่นเป็นเจ้าของตัวเลือกที่คุณขายตัวเลือกการใช้สิทธิของตน CGS เผยแพร่ 550 หน้า 60 มีตารางของสิ่งที่เกิดขึ้นเมื่อมีการใช้ตัวเลือก PUT หรือ CALL ถ้าคุณเป็นผู้ถือถ้าคุณเป็น ผู้เขียนเพิ่มต้นทุนของการโทรไปยังพื้นฐานของคุณในหุ้นที่ซื้อเพิ่มจำนวนเงินที่คุณรับจากการขายหุ้นโดยจำนวนเงินที่คุณได้รับสำหรับการโทรดังนั้นตำแหน่งตัวเลือกจึงไม่ได้รับรายงานในตาราง D แบบฟอร์ม 8949 แต่ รายได้ของ บริษัท คือ inc luded ในตำแหน่งหุ้นจากการกำหนดเมื่อนำเข้าการออกกำลังกายตัวเลือกการทำธุรกรรมจากโบรกเกอร์ไม่มีวิธีอัตโนมัติเพื่อปรับต้นทุนของหุ้นที่ได้รับมอบหมายโบรกเกอร์ไม่ได้ให้รายละเอียดมากพอที่จะระบุว่าควรจะปรับการทำธุรกรรมหุ้นและรายการใด ควรจะถูกลบซอฟต์แวร์ TradingLog มีฟังก์ชั่นการกำหนดสิทธิการใช้งาน (Option Exercise Assign) ช่วยให้ผู้ใช้สามารถปรับการออกกำลังกายและการกำหนดสถานการณ์ต่างๆได้มากที่สุดดูคู่มือผู้ใช้ของเราสำหรับรายละเอียดการขายทำให้เกิดปัญหาด้านภาษีการขายหรือการเขียนทำให้ค่อนข้างเป็นที่นิยมในวัว ตลาดประโยชน์ของกลยุทธ์นี้คือคุณจะได้รับพรีเมี่ยมที่ได้รับจากการขายวางหากตลาดเคลื่อนไปในสองออกจากสามทิศทางที่เป็นไปได้หากตลาดขึ้นไปคุณเก็บพรีเมี่ยมและถ้ามันเคลื่อนไปด้านข้างคุณ ให้พรีเมี่ยมการสลายตัวของเวลาที่มีอยู่ในตัวเลือกทั้งหมดอยู่ในด้านของคุณค่อนข้างดี Strategy. Tax ปัญหาการจัดทำเนื่องจากความสำคัญของเว็บไซต์ของเราคือการค้า ภาษี r และไม่ใช่คำอธิบายเกี่ยวกับกลยุทธ์การซื้อขายตัวเลือกต่างๆเราจะเน้นการอภิปรายเกี่ยวกับปัญหาที่อาจเกิดขึ้นซึ่งกลยุทธ์นี้อาจสร้างขึ้นเมื่อพยายามเตรียมภาษีของคุณจากการซื้อขายหากตลาดมีทิศทางที่เป็นไปได้ในสามแนวทางที่เป็นไปได้ อาจพบว่าตัวเองเป็นเจ้าของหุ้นเป็นตัวเลือกที่อาจได้รับการออกกำลังกายและสต็อกที่ได้รับนำไปให้คุณที่ตีราคา ERS Publication 550 ระบุว่าถ้าคุณเป็นนักเขียนของตัวเลือกใส่ที่ได้รับการออกกำลังกายคุณจำเป็นต้องลดพื้นฐานของคุณใน หุ้นที่คุณซื้อตามจำนวนเงินที่คุณได้รับสำหรับ Put. Real World ตัวอย่างนี้อาจฟังง่าย แต่ตามปกติเมื่อพูดถึงภาษีและโลกแห่งความเป็นจริงไม่มีอะไรที่ค่อนข้างง่ายที่ตัวอย่างต่อไปนี้จะแสดงด้วยการซื้อขายหุ้น ABC เหนือ 53 โจตัดสินใจที่จะขายตัวละคร ABC NOV 50 PUT สิบตัวและสะสมพรีเมี่ยมที่ดีได้ 4 90 ต่อสัญญาหรือ 4,90000 ด้วยการสนับสนุนในปัจจุบันที่ 5100 และน้อยกว่า 5 สัปดาห์จนกระทั่งหมดอายุตัวเลือกเหล่านี้ควรหมดอายุคุ้มค่า เอสเอสและโจยังคงไว้ซึ่งพรีเมี่ยมนอกจากนี้ Joe ยังทำกำไรได้มากถึง 45 10 50 00 - 4 90 ดังนั้นยอดเยี่ยมไปกว่านี้อย่างไม่คาดคิดตลาดแย่งโจและเอบีซีลดลงต่ำกว่าช่วง 50 โจยังมีกำไร แต่ตอนนี้เขาเปิดกว้างให้กับตัวเลือกที่กำลังออกกำลังกายและสต็อกที่ได้รับมอบหมายหรือนำไปหาเขาที่ 50. นี่คือจุดเริ่มต้นที่สนุกถ้าสัญญาทั้งสิบตัวได้รับการใช้สิทธิจากนั้น 1,000 หุ้นจะถูกนำไปหาเขาที่ราคาการประท้วง 50 ประวัติการค้าของนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของเขาจะแสดงให้เห็นว่าเป็นการซื้อ 1,000 หุ้นในราคา 50 เหรียญต่อหุ้นโดยมีค่าใช้จ่ายทั้งหมด 50,000 บาท แต่ตามกฎของ IRS Joe จะต้องลดต้นทุนของหุ้น 1,000 หุ้นตามเกณฑ์ของ IRS เขาได้รับจากการขายวาง 50,000 - 4,900 00 45,100 00 Joe s ปรับราคาพื้นฐานสำหรับหุ้น 1,000 หุ้น แต่อย่างที่ผมกล่าวว่าไม่มีอะไรในโลกแห่งความเป็นเรื่องง่ายสิ่งที่เกิดขึ้นถ้าสิบสัญญาไม่ได้รับการออกกำลังกายทั้งหมดในเวลาเดียวกันถ้าสองสัญญาได้รับการออกกำลังกาย ในวันที่หนึ่งสามวันสองสี่เพิ่มเติมในวันที่สองและหนึ่งในวันที่สามผลในการซื้อของเขาสี่แตกต่างกันจำนวนมากของ ABC หุ้นถูกซื้อที่ 50 ต่อหุ้นอย่างไรพรีเมี่ยมที่ได้รับจากการวางได้รับการแบ่งออกในหมู่ การกำหนดสต็อคต่างๆคุณคิดว่าโจซื้อหุ้น 200 หุ้นในวันหนึ่งที่ 50 สำหรับยอดรวม 10,000 ราย แต่เขาต้องการลดต้นทุนของเขาลง 20 2 10 ของพรีเมี่ยม 4900 ที่ได้รับจากการวางดังนั้นค่าใช้จ่ายสุทธิของเขาสำหรับ 200 หุ้นจะมีจำนวน 9,120 10,000 - 980 00 ค่านายหน้าไม่รวมรวมกันสำหรับการซื้ออีก 300 หุ้น 400 หุ้นและ 100 หุ้นต่อหุ้นโดยมีส่วนที่เหลือเหลืออยู่ตามข้อเสนอนอกจากนี้การค้าทางเลือกจะต้องเป็นศูนย์เนื่องจาก จำนวนเงินที่ได้รับจากการเลือก การขายไอออนได้รับการพิจารณาเมื่อการลดพื้นฐานต้นทุนหุ้นการเสนอ Little Help. Now คุณจะคิดว่าทั้งหมดของการบัญชีที่จำเป็นนี้จะได้รับการดูแลโดยนายหน้าหุ้นของคุณแทบจะไม่ก่อนปีภาษี 2014, โบรกเกอร์ส่วนใหญ่เพียงรายงานตัวเลือกของแต่ละบุคคล การขายและการซื้อหุ้นและปล่อยให้ส่วนที่เหลือให้คุณโบรกเกอร์บางคนพยายามที่จะระบุตัวเลือกการออกกำลังกายและการกำหนดสต็อกที่สอดคล้องกัน แต่ปล่อยให้มากเป็นที่ต้องการในทางที่พวกเขาทำเช่นนั้น SoftwareLog เพื่อ Rescue. This เป็นเรื่องยากมาก, ถ้าไม่เป็นไปไม่ได้ปัญหาที่จะเอาชนะด้วยการบัญชีการค้าอัตโนมัติและโปรแกรมซอฟต์แวร์ภาษีน้อยถ้ามีโปรแกรมซอฟต์แวร์ภาษีที่ออกแบบมาสำหรับผู้ค้าหรือนักลงทุนจัดการเรื่องนี้ได้โดยไม่ต้องเอะอะมากและคู่มือการปรับ Thankfully, TradeLog สามารถทำการปรับเปลี่ยนที่จำเป็นทั้งหมดเช่นเดียวกับเพียง คลิกเมาส์ไม่กี่ครั้ง Exchange Traded ตัวเลือกดัชนีแบบกว้างหากคุณทำการค้าตัวเลือกดัชนีการซื้อขาย ETF ETN หรือ opti อื่น ๆ ที่ไม่ใช่ทุน ons เช่นพันธบัตรสินค้าโภคภัณฑ์หรือสกุลเงินผลของการขายจะได้รับการปฏิบัติที่แตกต่างกันตัวอย่างเช่นตัวเลือกใน SPX, OEX และ NDX จะไม่เกี่ยวข้องโดยตรงหรือโดยอ้อมกับหุ้นทุนที่เจาะจง แต่เป็นตัวเลือกการซื้อขายแลกเปลี่ยน ของดัชนีหุ้นเหล่านี้อยู่ภายใต้บทบัญญัติของรหัส IRS มาตรา 1256 ซึ่งระบุว่ากำไรหรือขาดทุนจากการขายหลักทรัพย์เหล่านี้จะขึ้นอยู่กับ 60 40 กฎ 60 ของกำไรและขาดทุนเป็นระยะยาวและ 40 เป็นระยะสั้น โดยไม่คำนึงถึงระยะเวลาในการถือครองหลักทรัพย์ตัวเลือกที่ไม่ใช่ทุนมักจะรายงานในแบบฟอร์ม IRS 6781 กำไรและขาดทุนจากส่วนที่ 1256 สัญญาและ Straddles โปรดดูหน้าคู่มือคู่มือผู้ใช้ดัชนี Broad-Based ของเราสำหรับรายการตัวเลือกดัชนีทั้งหมดที่ทำเครื่องหมายไว้ TradeLog as section 1256 contracts TradeLog ยังช่วยให้ผู้ใช้กำหนดหลักทรัพย์เพิ่มเติมเป็นตัวเลือกดัชนีแบบกว้าง ๆ ในการตั้งค่าตัวเลือกสากลได้มีข้อคิดเห็นที่ขัดแย้งกันมากว่า QQQQ, DIA, และ SPY ควรเป็นอย่างไร ted เป็นมาตรา 1256 สัญญาหรือไม่เนื่องจากเหล่านี้ไม่ได้ชำระเป็นเงินสดเช่นเดียวกับส่วนใหญ่สัญญา 1256 บางคนแนะนำว่าเหล่านี้ไม่ได้เป็นส่วนหนึ่งของสัญญา 1256 อื่น ๆ รู้สึกว่าพวกเขาตอบสนองความหมายของตัวเลือกดัชนีที่กว้างและดังนั้นจึงสามารถได้รับการปฏิบัติ เป็นส่วนหนึ่งของสัญญา 1256 บทความล่าสุดในนิตยสาร Forbes เน้นว่ากฎหมายภาษีที่ซับซ้อนเป็นอย่างไรเมื่อเป็นเรื่องเกี่ยวกับตัวเลือกและ ETFs และเหตุผลที่คุณไม่สามารถพึ่งพานายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณได้ 1099-B สำหรับการรักษาภาษีที่เหมาะสมการปฏิบัติด้านภาษีสามารถทำได้ด้วยตัวเลือกและ ETF ตลอดไปคุณควรติดต่อผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณเพื่อขอคำแนะนำก่อนที่จะจัดประเภทตัวเลือกดัชนีของคุณโดยพลการ TradeLog จะสร้างรายงานภาษีพร้อมให้บริการสำหรับ IRS พร้อมกับตัวเลือกสำหรับผู้ค้าโปรดทราบข้อมูลนี้จัดทำขึ้นเพื่อเป็นแนวทางทั่วไปและไม่ควรเป็น เป็นคำแนะนำอย่างเป็นทางการของ IRS Cogenta Computing, Inc ไม่ให้คำแนะนำในการลงทุนหรือให้คำแนะนำทางการเงินภาษีหรือกฎหมายคุณต้องรับผิดชอบต่อการลงทุนและการรายงานภาษีของคุณ การตัดสินใจกรุณาปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีหรือนักบัญชีเพื่อหารือเกี่ยวกับสถานการณ์เฉพาะของคุณ